Rozbor hospodárenia 2011
Rozpočet miest a obcí, jeho štrukturálne zloženie je vymedzené zákonom č. 583/2004 Z.z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy.
Záverečný účet je dokument, ktorý prezentuje výsledky rozpočtového hospodárenia mesta za rozpočtový rok a majetkovú situáciu za účtovné obdobie. Návrh záverečného účtu je zostavený v súlade so zákonom NR SR č. 583/2004 Z. z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy v znení neskorších predpisov. Podkladom na vypracovanie záverečného účtu je účtovná závierka mesta. Od 1.1.2008 je účtovníctvo mesta vedené v súlade s Opatrením MF SR č. MF/16786/2007-31 a účtovná závierka je zostavená v zmysle Opatrenia MF SR č. MF/25755/2007-31. Účtovníctvo mesta ako i všetkých subjektov verejnej správy je vedené na akruálnom princípe na rozdiel od rozpočtu, ktorý sa naďalej zostavuje a sleduje na hotovostnom princípe.
Výsledok rozpočtového hospodárenia sa zisťuje ako rozdiel medzi príjmami bežného rozpočtu a výdavkami bežného rozpočtu (výsledok bežného rozpočtu) a príjmami kapitálového rozpočtu a výdavkami kapitálového rozpočtu (výsledok kapitálového rozpočtu) mesta vrátane príjmov a výdavkov rozpočtových a príspevkových organizácií. Príjmové a výdavkové finančné operácie nie sú súčasťou rozpočtových príjmov a rozpočtových výdavkov obce, sú však súčasťou rozpočtu obce.
Od 1.1.2008 sa v zmysle novej metodiky účtovníctva výsledok rozpočtového hospodárenia v účtovníctve nevykazuje, zisťuje sa mimo účtovníctva na základe skutočne realizovaných rozpočtových príjmov a rozpočtových výdavkov.
Od 1.1.2009 je zavedený systém programového rozpočtovania výdavkov, čím sa zvyšuje transparentnosť verejných financií, posilnená je úloha strategického plánovania, zvyšuje sa zodpovednosť správcov jednotlivých položiek za účelné a efektívne vynakladanie výdavkov. Programovo sa rozpočtuje len výdavková časť rozpočtu mesta. Programový rozpočet rozdeľuje výdavky samosprávy do jednotlivých programov, ktoré tak vlastne tvoria akési minirozpočty podľa jednotlivých kompetenčných oblastí územnej samosprávy. Zabezpečuje sa tým prezentácia úplných výdavkov samosprávy na danú oblasť. Rozpočtové výdavky sú zamerané na výsledky ich vynakladania v jednotlivých na seba nadväzujúcich výkonoch. Výdavková časť rozpočtu sa delí na jednotlivé programy.
Program má stručný a výstižný názov. Program je skupina navzájom súvisiacich aktivít, vykonávaných na splnenie definovaných cieľov a zámerov. Programy sa môžu ďalej členiť na podprogramy, prvky alebo projekty. Prvok je časovo neohraničená bežná aktivita, ktorá „produkuje“ tovar alebo službu. Každý prvok má priradený stručný, výstižný názov.
Plnenie rozpočtu bez finančných operácií:
Príjmy : plán : 15 064 689EUR
plnenie : 11 745 431 EUR
% plnenia : 77,97 %
Výdavky : plán : 14 339 980 EUR
plnenie : 11 401 034 EUR
% plnenia : 79,51 %
Prebytok : plán : 724 709 EUR
plnenie 344 397 EUR
Príjmové finančné operácie : plán : 593 612 EUR
plnenie : 353 398 EUR
Výdavkové finančné operácie : plán : 553 071 EUR
plnenie : 553 069 EUR
Hospodárenie z finančných operácií : plán : 40 541 EUR
plnenie : - 199 670 EUR
Kladný výsledok bežného a kapitálového rozpočtu bol použitý na vykrytie schodku finančných operácií vo výške 199 670,- EUR a mestu zostali k dispozícií na prerozdelenie finančné prostriedky vo výške 144 726,- EUR (z toho účelovo určené prostriedky z vlastných príjmov škôl, školských zariadení a MsKJJ vo výške 45 452,- EUR a cestovné z roku 2011 vo výške 1 270,- EUR).
Záverečný účet k 31.12.2011 obsahuje:
1. Dôvodová správa
2. Textová časť
3. Prehľad záväzkov a pohľadávok Mesta Šaľa k 31.12.2011
4. Použitie prebytku rozpočtu z roku 2011
5. Tvorba a použitie rezervného fondu v roku 2011
6. Tvorba a použitie fondu rozvoja bývania v roku 2011
7. Tvorba a použitie sociálneho fondu v roku 2011
8. Tvorba a použitie fondu opráv v roku 2011
9. Bilancia aktív a pasív
10. Tvorba výsledku hospodárenia
11. Správy o stave súdnych sporov
12. Tabuľka č. 1 – Plnenie príjmov rozpočtu mesta v roku 2011
13. Tabuľka č. 2 – Čerpanie programovo rozpočtovaných výdavkov rozpočtu v roku 2011
14. Tabuľka č. 3 – Sumár príjmov a výdavkov k 31.12. 2011
15. Tabuľka č. 4 – Čerpanie investičných výdavkov k 31.12.2011
16. Tabuľka č. 5 – Vývoj záväzkov mesta v rokoch 2010 a 2011
17. Tabuľka č. 6 – Vývoj pohľadávok mesta v rokoch 2010 a 2011
18. Tabuľka č. 7 – Porovnanie mesačných príjmov a výdavkov v rokoch 2010 a 2011
19. Tabuľka č. 8 – Zostatky na účtoch k 31.12.2010 a k 31.12.2011
20. Tabuľka č. 9 – Úverová zaťaženosť mesta k 31.12.2011
21. Tabuľka č. 10 – Granty a transfery získané a použité v roku 2011
22. Tabuľka č. 11 – Dokladová inventúra k 31.12.2011
23. Prehľad majetku mesta podľa výsledkov inventarizácie k 31.12.2011
24. Záverečné účty škôl a školských zariadení v zriaďovateľskej pôsobnosti mesta Šaľa za rok 2011
25. Záverečný účet príspevkovej organizácie OSS v zriaďovateľskej pôsobnosti mesta Šaľa za rok 2011
26. Výrok audítora k záverečnému účtu za rok 2011
27. Stanovisko hlavného kontrolóra k záverečnému účtu za rok 2011



























